Durante el período de la fiscalización por parte de la Superintendencia de Administración Tributaria, se detectaron más de ocho supuestas formas para evadir el pago de impuestos utilizadas por los empresarios.

La Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) le sigue la pista a más de cien empresas que durante años han defraudado al Estado.

Durante el período de la fiscalización se detectaron más de ocho supuestas formas para evadir el pago de impuestos utilizadas por los empresarios.

Carlos Valladares, jefe de la unidad de Verificaciones de la Intendencia de Asuntos Jurídicos de la SAT, explicó que entre los métodos utilizados se encuentra la doble facturación, falsificación de formularios de pago, utilización de empresas inexistentes como supuestos proveedores, falsificación de embarques y declaraciones aduaneras, además de doble contabilidad.

Entre los métodos también figura el traslado de bienes, activos y marcas a empresas creadas en el extranjero, a fin de evadir la fiscalización.

Las entidades que se han auditado se dedicaban a la supuesta comercialización de pollo, café, cardamomo, mariscos, construcción, gasolina, entre otros productos.

Según Valladares, los casos que conocen están encaminados a las acciones jurídicas contra varias empresas que han defraudado al fisco por cantidades millonarias.

“Lo que buscamos es que al final de las actividades se logre el cierre de operaciones de esas entidades”, dijo.

Los representantes legales de las empresas han sido acusados por defraudación tributaria y caso especial de defraudación tributaria.

“Estos métodos son usados por los defraudadores para rebajar las ganancias reportadas en el comercio de sus empresas, incluso ahora se ha visto en la utilización de planillas”, agregó Valladares.

Falsifican pagos. Uno de los casos, identificado con la causa 16023-2004 en el Juzgado Décimo de Primera Instancia Penal, se refiere a una empresa que supuestamente se dedicaba a la compraventa de café.

De las auditorías hechas del 2002 al 2004 se iniciaron dos procesos que suman Q18 millones (US$2,2M) defraudados. Al agregarle las multas e intereses, ese monto llega a Q52 millones (US$6,4M).

De acuerdo con las investigaciones, los representantes de la empresa pudieron haber falsificado los formularios de pago de impuestos.

Al menos se han encontrado 44 formularios falsos que tenían la constancia del pago en el banco, pero al verificar en esa entidad y en la SAT, nunca fueron registrados.

Fantasmas. Otro de los métodos utilizados para evadir impuestos ha sido la creación de empresas fantasmas.

En uno de los procesos llevados en tres casos unificados en un tribunal de Cobán, los sindicados utilizaron el nombre de albañiles para crear las empresas que supuestamente eran proveedoras de cardamomo.

Lo contabilizado hasta ahora asciende a Q22,3 millones (US$2,7M), y se espera que para enero reinicie el juicio.

En las investigaciones se señala que cuando se buscaron a los proveedores, los supuestos representantes legales vivían en Antigua Guatemala, eran de condición humilde y no sabían que habían utilizado su papelería.

Aduana. Las pesquisas de los juzgados Noveno y Décimo de Instancia Penal en contra de una empresa establecieron que esta falsificó los conocimientos de embarque y las declaraciones aduaneras de exportación de pollo.

Según esos procesos, la firma traía pollo desde EE. UU. supuestamente para adobarlo y luego exportarlo a EE. UU. y Polonia, lo cual nunca ocurrió.

Hasta ahora, en los dos procesos abiertos contra esa entidad, se calcula una defraudación de Q41 millones (US$5 millones).

Las investigaciones revelan que del 2005 al 2008 ingresaron 11 millones de kilos de pollo al país en al menos 579 embarques, en Puerto Barrios, Izabal, de los cuales solo se reportó la salida de 50.

Según lo revelan los expedientes 01073-2009-1471 y el 478-2011, de los juzgados Noveno y Décimo de Instancia Penal, respectivamente, el pollo fue distribuido en varios mercados del país.

Además, al realizar allanamientos en el registro fiscal, situado supuestamente en Pueblo Nuevo Viñas, Santa Rosa, se determinó que no existe.

Facturas falsas. Otro de los casos, expediente 01070-2011-00478 del Juzgado Décimo de Instancia Penal, refiere que una empresa que procesaba alimentos marítimos utilizó facturas falsas, doble contabilidad, y compraventa sin respaldo.

Según el expediente, la entidad tiene registradas compras e importaciones por Q701.530 (US$87.000) cuando en realidad fue de Q16.460.758 (US$2 millones), en un caso, mientras en el segundo asciende a Q19.122.223 (US$2,3M)

Al revisar la maquinaria y vehículos, las autoridades verificaron que no se encuentra en la empresa. Además, en su contabilidad utilizaba facturas ya usadas en otras declaraciones.